內(nèi)部控制、財務(wù)核算存在問題

浙江亞廈裝飾股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2021 年 9 月 3 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局（以下簡稱“浙江證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對浙江亞廈裝飾股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（﹝2021﹞70 號）（以下簡稱“《責(zé)令改正決定書》”）、《關(guān)于對丁澤成、張小明、戴軼鈞、杜水合采取出具警示函措施的決定》（﹝2021﹞71 號）（以下簡稱“《警示函決定書》”），現(xiàn)將以上監(jiān)管措施決定書的主要內(nèi)容公告如下：

一、《責(zé)令改正決定書》的主要內(nèi)容

浙江亞廈裝飾股份有限公司：

我局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，你公司在內(nèi)部控制、財務(wù)核算、信息披露方面存在以下問題：

一、工程管理不規(guī)范，供應(yīng)商送貨單、簽收單、勞務(wù)產(chǎn)值表文檔傳遞不及時，工程施工成本的核算結(jié)果與工程資料反映的工程投入不一致。

二、項目預(yù)計總成本、總收入調(diào)整不及時，未根據(jù)工程量的增減、甲供材料、總包配合費等因素及時調(diào)整，存在決算前合同毛利偏高情形。

三、未根據(jù)實際情況，充分計提會昌溫泉酒店室內(nèi)裝修工程項目壞賬比例，財務(wù)列報不準(zhǔn)確。

四、公司財務(wù)總監(jiān)履職情況與事實不符，信息披露不及時、不準(zhǔn)確。上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條、《上市公司信息披露管理辦法》（2007 年）第二條規(guī)定，其中第四項同時違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（2007 年）第五十九條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應(yīng)高度重視上述問題，及時采取有效措施，強化財務(wù)核算，完善內(nèi)部控制，提升規(guī)范運作意識，采取有效措施避免再次發(fā)生違法違規(guī)行為，切實做好信息披露工作。你公司應(yīng)當(dāng)在收到本決定書之日起 10 個工作日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起 60 日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起 6 個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

二、《警示函決定書》的主要內(nèi)容

丁澤成、張小明、戴軼鈞、杜水合：

我局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，浙江亞廈裝飾股份有限公司在內(nèi)部控制、財務(wù)核算、信息披露方面存在以下問題：

一、工程管理不規(guī)范，供應(yīng)商送貨單、簽收單、勞務(wù)產(chǎn)值表文檔傳遞不及時，工程施工成本的核算結(jié)果與工程資料反映的工程投入不一致。

二、項目預(yù)計總成本、總收入調(diào)整不及時，未根據(jù)工程量的增減、甲供材料、總包配合費等因素及時調(diào)整，存在決算前合同毛利偏高情形。

三、未根據(jù)實際情況，充分計提會昌溫泉酒店室內(nèi)裝修工程項目壞賬比例，財務(wù)列報不準(zhǔn)確。

四、公司財務(wù)總監(jiān)履職情況與事實不符，信息披露不及時、不準(zhǔn)確。

上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》第三條、《上市公司信息披露管理辦法》（2007 年）第二條規(guī)定，其中第四項同時違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定，公司時任董事長丁澤成、總經(jīng)理張小明、副總經(jīng)理兼董事會秘書戴軼鈞、財務(wù)總監(jiān)杜水合對上述行為承擔(dān)主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（2007年）第五十九條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條規(guī)定，我局決定對丁澤成、張小明、戴軼鈞、杜水合分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)和會計管理制度，提高公司規(guī)范運作水平和信息披露質(zhì)量，并于收到本決定書之日起 10 個工作日內(nèi)向我局提交書面整改報告，杜絕今后再次發(fā)生此類違規(guī)行為。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起 60 日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起 6 個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟，復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。