中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《銀行函證及回函工作操作手冊》

近日，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《銀行函證及回函工作操作手冊》（以下簡稱《操作手冊》），旨在落實規(guī)范函證業(yè)務(wù)運作，優(yōu)化函證工作質(zhì)效，提升會計信息質(zhì)量，為防范金融風(fēng)險保駕護航。

財政部、銀保監(jiān)會《關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）和《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會〔2020〕21號）的發(fā)布對促進函證業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展具有重要意義。但函證新規(guī)發(fā)布以來，銀行業(yè)和注冊會計師行業(yè)普遍反映，新規(guī)部分條款有待進一步細化、14項函證項目口徑有待進一步統(tǒng)一。為解決兩個行業(yè)長期以來存在的問題，統(tǒng)一雙方共識，切實引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)和會計師事務(wù)所將函證新規(guī)要求落到實處，中銀協(xié)在財政部、銀保監(jiān)會的指導(dǎo)下，組織兩個行業(yè)深入調(diào)研、探討論證，制定了《操作手冊》。

《操作手冊》包含銀行函證及回函工作辦理說明、銀行詢證函格式說明、函證項目解讀、函證案例共四個章節(jié)。銀行函證及回函工作辦理說明章節(jié)主要解答函證收費、繳費、授權(quán)、身份審核等環(huán)節(jié)的問題，統(tǒng)一銀行辦理函證業(yè)務(wù)的具體操作要求，同時還對銀行函證集中處理和電子化進行闡述；銀行詢證函格式說明章節(jié)主要對銀行詢證函適用范圍、填寫方式、函證基準(zhǔn)日等問題進行明確；函證項目解讀章節(jié)主要對行業(yè)普遍關(guān)注的14項函證事項內(nèi)容和口徑作出進一步補充說明；其他函證案例章節(jié)列舉了同業(yè)函證、托管行函證模板，供行業(yè)參考。

銀行業(yè)金融機構(gòu)和會計師事務(wù)所均認(rèn)為，統(tǒng)一回函口徑、規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程是落實函證新規(guī)的前提，《操作手冊》能夠幫助兩個行業(yè)從業(yè)者更全面、準(zhǔn)確地理解新規(guī)條款，指導(dǎo)業(yè)務(wù)實操；同時有助于銀行業(yè)提升數(shù)據(jù)治理能力、按照新規(guī)要求推動實現(xiàn)函證集中處理。中國銀行業(yè)協(xié)會將繼續(xù)履行行業(yè)自律和服務(wù)職責(zé)，根據(jù)監(jiān)管要求和行業(yè)共同訴求建立長效工作機制，增進業(yè)務(wù)交流和行業(yè)協(xié)作，定期修訂和完善行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為函證業(yè)務(wù)朝著業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、路徑電子化、運營管理集約化、數(shù)據(jù)治理精細化的方向轉(zhuǎn)型升級奠定基礎(chǔ)。

來源：中銀協(xié)

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