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| 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)普查的有效性 | 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,選擇風(fēng)險(xiǎn)最高的領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。保證審計(jì)工作的針對(duì)性和節(jié)約審計(jì)成本 | 未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估直接進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不高于[ ]次, 審計(jì)結(jié)果證明,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的正確性不低于[ ]% |
| 審計(jì)工作計(jì)劃制定的及時(shí)性、完善性 | 用一套好的審計(jì)計(jì)劃來保證公司審計(jì)工作的有效性 | 未按時(shí)制定審計(jì)計(jì)劃不超過[ ]次，制定的審計(jì)計(jì)劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過[ ]處, 因計(jì)劃設(shè)不合理而造成工作損失的不超過[ ]次,或?yàn)閇否決性指標(biāo)] |
| 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施 方案的完善性 | | 上級(jí)檢查發(fā)現(xiàn)實(shí)施方案不完善的次數(shù)不超過[ ]次 |
| | 正確運(yùn)用審計(jì)方法,保證查出按照審計(jì)工作程序和方法應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤 | 審計(jì)抽樣范圍不合理的次數(shù)不超過[ ]次 內(nèi)部控制問卷、流程圖和文字?jǐn)⑹?、符合?測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試等審計(jì)方法運(yùn)用不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超過[ ]次,因此造成審計(jì)結(jié)果無效，[否決性指標(biāo)]審計(jì)方法運(yùn)用不充分造成審計(jì)結(jié)果無效[否決性指標(biāo)] |
| 審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的有效性 | | 未按計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的次數(shù)不高于[ ]次; 應(yīng)收集的信息、資料的遺漏率不超過[ ]% |
| 對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)的力度 | 確保公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行 | 未按期進(jìn)行內(nèi)部控制制度審計(jì)的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 對(duì)公司財(cái)務(wù)狀 況進(jìn)行審計(jì)經(jīng)常性、客觀性 | 為公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行建立良好的監(jiān)督約 束機(jī)制 | 未能定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計(jì)模板案例關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)]的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 對(duì)管理人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的嚴(yán)謹(jǐn)性 | 規(guī)范管理人員的行為,防止違規(guī)現(xiàn)象 的發(fā)生 | 未能按時(shí)按規(guī)定進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不超過[ ] 次 |
| 對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的力度 | | 未定期進(jìn)行資產(chǎn)審計(jì)的次數(shù)不超過[ ] |
| 對(duì)采購(gòu)過程的 監(jiān)督力度 | 保證所選的供應(yīng)商合乎公司要求,采購(gòu)活動(dòng)按時(shí)、按質(zhì)、 按價(jià)、按量完成 | 因未能有效監(jiān)督造成所選供應(yīng)單位不合乎規(guī)定的次數(shù)不超過[ ]次, 因未能有效監(jiān)督造成采購(gòu)問題的發(fā)生次數(shù)不高于[ ]次,或涉及采購(gòu)金額不高于[ ]元, 或[否決性指標(biāo)] 有關(guān)單據(jù)抽審率不低于[ ]%: 采購(gòu)價(jià)格不高于正常市場(chǎng)價(jià)格[ ]%: 質(zhì)量問題不高于[ ]%,嚴(yán)重事項(xiàng)為[否決性指標(biāo)] |
| 對(duì)招標(biāo)過程的 監(jiān)督力度 | | 招標(biāo)文件抽審率不低于[ ]%; 招標(biāo)過程出席率不得低于[ ]% |
| 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事 前、事中、事后 審計(jì)的經(jīng)常性、 規(guī)范性 | 保證整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作的過程都要經(jīng)過認(rèn) 真的審計(jì)程序 | 未能按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不超過[ ]次, 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)次數(shù)不得低于[ ]次 |
| 審計(jì)工作規(guī)程 的執(zhí)行度 | | 因?yàn)閷徲?jì)工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工作質(zhì)量的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 審計(jì)通知書下 達(dá)的及時(shí)性 | | |
| 審計(jì)報(bào)告的完 備性、合理性、 及時(shí)性 | | 因工作疏忽由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告中 存有重要失誤或不清之處不高于[ ]處 審計(jì)報(bào)告通過率不低于[ ]% 審計(jì)報(bào)告未按時(shí)提交的次數(shù)不超過[ ]次 |
| 審計(jì)過程中匯 報(bào)的及時(shí)性 | 確保問題及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)處理 | 審計(jì)報(bào)告上報(bào)時(shí)間與審計(jì)日程的同步率不低于[ ]% |
| 審計(jì)處理決定 的及時(shí)下達(dá)率 | | 因疏忽未按時(shí)下達(dá)處理決定的次數(shù)不超過[ ]次,或[否決性指標(biāo)] |
| | | 因未能及時(shí)有效督促?zèng)Q定執(zhí)行的發(fā)生率不超過[ ]%,或[否決性指標(biāo)] |
| | 確保審計(jì)過程中各項(xiàng)工作的完整、充 分、恰當(dāng) | 因工作疏忽由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)[內(nèi)審網(wǎng)注:各類審計(jì)模板案例關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)]工作底稿中存有重要遺漏、失誤或不清之處不高于[ ]處 |
| 對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作復(fù)審的嚴(yán)密 性 | 保證整個(gè)審計(jì)工作的科學(xué)、合理 | 各項(xiàng)審計(jì)工作的復(fù)審率不低于[ ]%, 未能及時(shí)審查出的問題不超過[ ]處 |
| | | 完成審計(jì)報(bào)告數(shù)與完成審計(jì)項(xiàng)目數(shù)比較,按 時(shí)完成率不低于[ ]% |
| | | 歸檔審計(jì)資料出現(xiàn)缺失、遺漏的件數(shù)不高于[ ]件, 涉及重要性資料遺失時(shí)為[否決性指標(biāo)] |
