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2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

時(shí)間：2022-05-16 17:37:19

貴州茅臺(tái)酒股份有限公司2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

貴州茅臺(tái)酒股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合貴州茅臺(tái)酒股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2021年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效 □無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)可查閱獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：貴州茅臺(tái)酒股份有限公司、貴州茅臺(tái)酒銷售有限公司、貴州茅臺(tái)醬香酒營(yíng)銷有限公司、貴州茅臺(tái)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司、貴州茅臺(tái)酒進(jìn)出口有限責(zé)任公司、貴州賴茅酒業(yè)有限公司、北京友誼使者商貿(mào)有限公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99.90
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 99.99
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
戰(zhàn)略管理、公司治理、人力資源管理、綜合管理、財(cái)務(wù)管理、開發(fā)與創(chuàng)新管理、銷售管理、采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、能源管理、安全管理、生態(tài)環(huán)保管理、職業(yè)健康安全管理、設(shè)備管理、工程建設(shè)管理、基礎(chǔ)設(shè)施管理、原輔料管理、曲料管理、半成品管理、成品酒管理、包裝材料管理、信息系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計(jì)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)管理。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
公司治理、銷售管理、采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理、安全管理、生態(tài)環(huán)保管理、信息系統(tǒng)管理、原輔料管理、工程建設(shè)管理等。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（國(guó)資委）及公司制度匯編、企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)、質(zhì)量管理體系等，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |  重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)  | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) | 營(yíng)業(yè)收入的0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào) | 營(yíng)業(yè)收入的0.2%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入的0.5% | 潛在錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入的0.2%
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) | 利潤(rùn)總額的5%≤潛在錯(cuò)報(bào) | 利潤(rùn)總額的2%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的5% | 潛在錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的2%
所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào) |所有者權(quán)益的0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào) | 所有者權(quán)益的0.2%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益的0.5% |  潛在錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益的0.2%
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) | 資產(chǎn)總額的0.5%≤潛在錯(cuò)報(bào) | 資產(chǎn)總額的0.2%≤潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的0.5% | 潛在錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的0.2%
說(shuō)明:
將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)可查閱獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告潛在錯(cuò)報(bào)的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個(gè)方面的因素：（1）該缺陷是否具備合理可能性導(dǎo)致公司的內(nèi)部控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)糾正財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)。（2）該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。
公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定定量標(biāo)準(zhǔn)按照上述指標(biāo)孰低原則進(jìn)行確定。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì)-定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷:
1.發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的重大舞弊行為；
2.已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正；
3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；
4.公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
5.一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正；
6.因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰；
7.其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷:
1.未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
2.未建立反舞弊程序和控制措施；
3.重要缺陷未在合理的期間得到改正；
4.對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的內(nèi)部控制無(wú)效。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 | 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) | 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
經(jīng)濟(jì)損失 | 5000萬(wàn)元≤潛在損失 | 2000萬(wàn)≤潛在損失＜5000萬(wàn) | 潛在損失＜2000萬(wàn)
說(shuō)明：
考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，在參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的基礎(chǔ)上，以涉及金額大小為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)造成直接財(cái)產(chǎn)損失絕對(duì)金額制定。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì)-定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：
1.對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響（如設(shè)施永久損害，造成生產(chǎn)線廢棄、生產(chǎn)長(zhǎng)時(shí)間關(guān)停）；
2.違反國(guó)家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；對(duì)周圍環(huán)境造成嚴(yán)重污染或者需高額恢復(fù)成本，甚至無(wú)法恢復(fù)；
3.導(dǎo)致一位以上職工或公民死亡；
4.對(duì)于“三重一大”事項(xiàng)，缺乏集體決策程序；
5.決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功；
6.重要崗位的管理人員或關(guān)鍵崗位的技術(shù)人員紛紛流失；
7.媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害；
8.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
9.重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
重要缺陷
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：
1.對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生中度影響(如生產(chǎn)故障造成停產(chǎn))；
2.負(fù)面消息在某區(qū)域流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害；
3.長(zhǎng)期影響多位職工或公民健康；
4.環(huán)境污染和破壞在可控范圍內(nèi)，沒(méi)有造成永久的環(huán)境影響。
一般缺陷
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在一般缺陷：
1.對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生一般影響（生產(chǎn)線暫時(shí)無(wú)法生產(chǎn)，影響貨物的交付）；
2.負(fù)面消息在公司內(nèi)部或當(dāng)?shù)鼐植苛鱾鳎瑢?duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害；
3.長(zhǎng)期影響一位職工或公民健康；
4.無(wú)污染，沒(méi)有產(chǎn)生永久的環(huán)境影響。
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營(yíng)中存在一般控制缺陷，與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制缺陷主要體現(xiàn)在：
部分固定資產(chǎn)標(biāo)簽管理不規(guī)范；
煤渣的出入庫(kù)和日常管理不規(guī)范；
部分辦公用品賬簿記錄不完善等。
上述缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后已立即整改，公司整體風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響。
1.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營(yíng)中存在一般控制缺陷，與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制缺陷主要體現(xiàn)在：
部分公文核稿程序執(zhí)行不到位；
合同審批效率有待提高；
廢棄收集箱覆蓋不全等。
上述一般缺陷在發(fā)現(xiàn)后已立即開始整改。公司整體風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.4. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用 □不適用
上一年度，公司不存在內(nèi)部控制重要缺陷。針對(duì)上一年發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷2021年度均已完成整改。
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用 □不適用
2021年，公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況總體較為良好。公司對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)進(jìn)行自查，在公司本部及子公司進(jìn)行調(diào)研，全面梳理機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)職能、現(xiàn)行制度、工作流程等內(nèi)容，對(duì)公司內(nèi)部控制手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等進(jìn)行更新。
2022年，公司將緊緊圍繞公司“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃和“五線”發(fā)展道路，從信息共享、資源整合等方面不斷探索內(nèi)部控制工作方法，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制工作模式。公司將加強(qiáng)完善本部及下屬子公司內(nèi)部制度，建立健全內(nèi)部信息溝通機(jī)制，提升內(nèi)控信息化程度，提高規(guī)范化管理水平，持續(xù)發(fā)揮內(nèi)部控制防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)資產(chǎn)安全、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用。
3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用 √不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：丁雄軍
貴州茅臺(tái)酒股份有限公司
2022年3月29日



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