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罕見案例！出具虛假銀行詢證函，銀行行長(zhǎng)被判

時(shí)間：2020-05-26 09:18:59

山東省淄博市中級(jí)人民法院

刑 事 裁 定 書

 

（2020）魯03刑終86號(hào)

 
原公訴機(jī)關(guān)山東省桓臺(tái)縣人民檢察院。
上訴人(原審被告人)寇海英，女，1969年11月6日出生于山東省桓臺(tái)縣，漢族，大學(xué)文化，中共黨員，2013年3月6日至2015年11月16日任齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行行長(zhǎng)，2015年11月16日至案發(fā)任齊商銀行股份有限公司濟(jì)南分行營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理，住桓臺(tái)縣。因涉嫌犯違規(guī)出具金融票證罪于2016年2月19日被取保候?qū)?，同?0月21日被逮捕，2018年2月9日、2019年1月15日、2020年1月14日先后被取保候?qū)彙?/section>
辯護(hù)人李浩，山東大地人（桓臺(tái)）律師事務(wù)所律師。
原審被告人成磊，男，1974年9月11日出生于淄博市張店區(qū)，漢族，大學(xué)文化，中共黨員，2014年1月24日至2016年1月15日任齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行辦公室主任，2016年1月15日至案發(fā)任齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行市場(chǎng)營(yíng)銷部經(jīng)理，住淄博市張店區(qū)。因涉嫌犯違規(guī)出具金融票證罪于2016年2月18日被刑事拘留，同年2月22日被取保候?qū)?，同?0月21日被逮捕，2017年12月26日、2019年1月15日、2020年1月14日先后被取保候?qū)彙?/section>
山東省桓臺(tái)縣人民法院審理桓臺(tái)縣人民檢察院指控原審被告人寇海英、成磊犯違規(guī)出具金融票證罪一案，于二〇二〇年三月十七日作出（2019）魯0321刑初29號(hào)刑事判決。宣判后，原審被告人寇海英不服，提出上訴；原審被告人成磊服判，不上訴。本院受理后，依法組成合議庭，經(jīng)閱卷、訊問上訴人、聽取辯護(hù)人的辯護(hù)意見，認(rèn)為本案事實(shí)清楚，決定不開庭審理?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認(rèn)定：2015年1月，被告人寇海英在擔(dān)任齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行行長(zhǎng)期間，應(yīng)李某1（已判決）的要求，指使時(shí)任齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行辦公室主任的被告人成磊違反相關(guān)規(guī)定，向某華會(huì)計(jì)師事務(wù)所山東分所、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所出具與客觀事實(shí)不符的內(nèi)容虛假的銀行詢證函，涉案金額共計(jì)8.6億元。
原審法院認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：
1.受案登記表、立案決定書證實(shí)，本案系民警在辦理李濱等涉嫌挪用資金案過程中發(fā)現(xiàn)并依法立案?jìng)刹椤?/span>
2.銀行詢證函證實(shí)，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別就山東東岳化工有限公司和山東東岳高分子材料有限公司相關(guān)資金向齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行進(jìn)行詢證，內(nèi)容為山東東岳化工有限公司委托貸款項(xiàng)下本金4.18億元，貸款起止日期2014年12月18日至2015年6月17日，資金使用方齊商銀行；山東東岳高分子材料有限公司委托貸款項(xiàng)下資金使用方齊商銀行三筆，本金3.32億元、5千萬(wàn)元、6千萬(wàn)元（共4.42億元），貸款起止日期2014年12月9日至2015年6月8日、2014年10月20日至2015年4月19日、2014年12月15日至2015年6月14日。齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行分別在兩份詢證函“信息證明無誤”處加蓋印章。
3.EMS回執(zhí)證實(shí)，2015年1月29日，被告人成磊將上述詢證函分別發(fā)往瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
4.東岳集團(tuán)有限公司2014年度報(bào)表證實(shí)，東岳集團(tuán)作為上市公司經(jīng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所等審計(jì)后向股民公布了其2014年財(cái)務(wù)收支情況。
5.齊商銀行股份有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行營(yíng)業(yè)執(zhí)照、股權(quán)結(jié)構(gòu)等證實(shí)，齊商銀行股份有限公司性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人等基本情況。
6.齊商銀行股份有限公司桓臺(tái)支行出具的證明文件證實(shí)，被告人寇海英、成磊的任職情況。
7.戶籍證明證實(shí)，被告人寇海英、成磊均已達(dá)完全刑事責(zé)任年齡。
8.證人鞏某證言證實(shí)，2015年1月份，濟(jì)南瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所山東分所的員工在東岳集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，當(dāng)時(shí)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作人員給東岳集團(tuán)提供銀行詢證函空白電子表格讓結(jié)算中心填寫，時(shí)任東岳集團(tuán)結(jié)算中心主任的李濱安排其和張瀟琳分別負(fù)責(zé)填寫山東東岳高分子材料有限公司和山東東岳化工有限公司的銀行詢證函。其按照李濱的要求填寫了內(nèi)容虛假的銀行詢證函交給了成磊。其填寫的詢證函中第五項(xiàng)“委托貸款”中，關(guān)于資金使用方為齊商銀行的三筆委托貸款是虛假的，分別是：本金為3.32億元，起止日期為2014年12月9日至2015年6月8日；本金為5千萬(wàn)元，貸款起止日期為2014年10月20日至2015年4月19日；本金為6千萬(wàn)元，貸款起止日期為2014年12月15日至2015年6月14日。上述3筆“委托貸款”合計(jì)4.42億元，這個(gè)金額是近幾年李濱安排借給李某1控制的各公司的多筆短期借款，并不是通過齊商銀行進(jìn)行的正規(guī)委托貸款。
9.證人李某1證言證實(shí)，其經(jīng)營(yíng)的盟誠(chéng)系公司從2012年下半年開始通過齊商銀行桓臺(tái)支行從東岳集團(tuán)借款，實(shí)際通過齊商銀行從東岳集團(tuán)借了六、七筆款，并簽有借款協(xié)議或合同，但后期的借款都是其通過李濱直接從東岳集團(tuán)借的，沒有通過齊商銀行。2014年底，李濱說東岳集團(tuán)是上市公司，需要通過年終審計(jì)，其公司借東岳集團(tuán)的錢還不了，需要想辦法通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。李濱讓其找齊商銀行的寇海英行長(zhǎng)等會(huì)計(jì)師事務(wù)所給齊商銀行發(fā)詢證函的時(shí)候，在詢證函上蓋上章應(yīng)付審計(jì)。2015年1月份的時(shí)候，其約寇海英行長(zhǎng)在陽(yáng)光瑞秀園的一座別墅里見面，給她說過兩天會(huì)計(jì)師事務(wù)所有兩份詢證函要對(duì)東岳化工、東岳高分子公司資金進(jìn)行詢證，讓她幫忙在詢證函上蓋上章好應(yīng)付審計(jì)，因?yàn)榧由w銀行印章后銀行沒有任何損失，寇海英表示同意，并讓將詢證函郵寄給成磊。作為回報(bào)，其和李濱協(xié)商讓東岳集團(tuán)多在齊商銀行存款。
10.證人陳某證言證實(shí)，其在德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所上班。東岳集團(tuán)有限公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表是由德勤黃陳方會(huì)計(jì)師審計(jì)，德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所組成部分審計(jì)師參與了審計(jì)。其會(huì)計(jì)師事務(wù)所向齊商銀行桓臺(tái)支行進(jìn)行詢證的銀行詢證函有兩份，確認(rèn)了山東東岳化工有限公司和山東東岳高分子材料有限公司在齊商銀行的委托理財(cái)和委托貸款總金額為人民幣9.95億元，經(jīng)審計(jì)后公開的東岳集團(tuán)有限公司2014年財(cái)務(wù)報(bào)表附注25委托貸款為人民幣3.7億元，該金額包括了山東東岳高分子材料有限公司在齊商銀行興桓路支行委托貸款人民幣1.35億元；東岳集團(tuán)有限公司2014年財(cái)務(wù)報(bào)表附注24應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款項(xiàng)為人民幣17.86億元，該金額包括山東東岳化工有限公司和山東東岳高分子材料有限公司在齊商銀行興桓路支行委托理財(cái)人民幣8.6億元。
11.被告人寇海英供述，其自2004年11月至2015年11月在齊商銀行桓臺(tái)支行工作，其中2013年3月至2015年11月?lián)涡虚L(zhǎng)。2015年1月份的一天，盟誠(chéng)集團(tuán)負(fù)責(zé)人李某1約其去了三玉集團(tuán)附近一套別墅房間里，李某1說李濱管理的東岳集團(tuán)財(cái)務(wù)出現(xiàn)了問題，無法通過年底審計(jì)，過幾天會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)發(fā)送詢證函到齊商銀行，到時(shí)需要其在詢證函上蓋章幫助東岳集團(tuán)通過審計(jì)。其同意了，讓李某1直接通過快遞將詢證函交給成磊。過了幾天，成磊拿著關(guān)于詢證東岳集團(tuán)資金的詢證函來到其辦公室，其讓成磊先放下，其看了一下銀行詢證函的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)銀行詢證函詢證的是東岳化工公司和東岳高分子公司在齊商銀行的存款、委托理財(cái)資金等，這兩份詢證函都有虛假的地方，其中索引號(hào)為“東岳化工-興桓路齊商-10”的詢證函中，委托貸款的資金使用方填寫的是齊商銀行，實(shí)際齊商銀行沒有作為資金使用方為東岳集團(tuán)下屬的東岳化工做過委托貸款，而是由東岳集團(tuán)和資金使用方直接進(jìn)行資金往來，并沒有通過銀行，而且東岳化工委托貸款的總金額不超過2億，但銀行詢證函上的委托貸款金額是4.18億元；索引號(hào)“高分子一齊商興桓路支行-16”的銀行詢證函情況也類似。經(jīng)過四五天的思想斗爭(zhēng)之后，其最終還是安排成磊在詢證函上蓋章并郵寄給了發(fā)件人。其出具兩份虛假詢證函的目的只是應(yīng)李某1的請(qǐng)求，幫東岳集團(tuán)的李濱應(yīng)付會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，通過幫東岳集團(tuán)這個(gè)忙，也可以要求對(duì)方在齊商銀行多存款，完成其業(yè)績(jī)。按照慣例，詢證函應(yīng)先由負(fù)責(zé)前臺(tái)業(yè)務(wù)的主任從系統(tǒng)核實(shí)詢證函上的內(nèi)容，加蓋前臺(tái)的業(yè)務(wù)章。其沒有交前臺(tái)主任處理，直接安排成磊在詢證函上蓋了齊商銀行桓臺(tái)支行的行政章，成磊知道詢證函內(nèi)容是虛假的。
12.被告人成磊供述，其于2003年7月到齊商銀行桓臺(tái)支行工作，2014年3月?lián)位概_(tái)支行辦公室主任，2016年1月任市場(chǎng)營(yíng)銷部經(jīng)理。2015年年初的一天，行長(zhǎng)寇海英對(duì)其說，會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)東岳集團(tuán)下屬的東岳化工公司和東岳高分子公司進(jìn)行審計(jì)，有兩份詢證函需要蓋齊商銀行的章，讓其配合東岳集團(tuán)把這件事情辦好。過了幾天，東岳集團(tuán)的鞏某電話聯(lián)系后，把四份銀行詢證函交到其手上，其立即拿給了寇海英。幾天后寇海英把其叫到她的辦公室，讓趕緊在詢證函上蓋行政章寄出去。其問寇海英，這個(gè)業(yè)務(wù)屬于辦公室管嗎，再說東岳集團(tuán)的委托貸款余額也沒有那么多?？芎Ｓ⒄f東岳集團(tuán)是大公司，趕緊給他辦了吧。其到辦公室蓋了齊商銀行桓臺(tái)支行的行政章，分別快遞給了瑞華和德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所。這兩份詢證函內(nèi)容是一樣的，都不是真實(shí)的，其中詢證函中委托貸款科目項(xiàng)下，資金使用方為齊商銀行，關(guān)于這部分的委貸資金是虛假的，共計(jì)有8億余元，齊商銀行并沒有使用過東岳化工和東岳高分子的資金。按照慣例，詢證函應(yīng)先由負(fù)責(zé)前臺(tái)業(yè)務(wù)的主任從系統(tǒng)核實(shí)詢證函上的內(nèi)容，這兩份詢證函沒有交前臺(tái)主任處理，加蓋銀行公章是違規(guī)處理的。
原審法院認(rèn)為，被告人寇海英、成磊違反規(guī)定，為他人出具與客觀事實(shí)不符的金融票證，涉案金額8.6億元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。被告人寇海英、成磊系共同犯罪，其中被告人寇海英起主要作用，系主犯；被告人成磊起次要作用，系從犯，依法對(duì)其免予刑事處罰。被告人寇海英有自首情節(jié)，可對(duì)其從輕處罰。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百八十八條第一款、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第二十七條、第三十七條、第六十七條第一款、第七十二條第一款、第七十三條第二、三款之規(guī)定，以違規(guī)出具金融票證罪判處被告人寇海英有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年；對(duì)被告人成磊免予刑事處罰。
原審被告人寇海英的上訴理由是：其不構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。1、詢證函不能認(rèn)定為刑法第一百八十八條違規(guī)出具金融票證罪中的資信證明。2、證人陳某的證言不應(yīng)被采信，詢證函無效，且未在東岳集團(tuán)年報(bào)中使用，其行為不具有社會(huì)危害性。請(qǐng)求二審法院依法改判無罪。
其辯護(hù)人持相同觀點(diǎn)為其辯護(hù)。
經(jīng)二審審理查明的事實(shí)和證據(jù)與一審一致。
關(guān)于上訴人寇海英及其辯護(hù)人所提“銀行詢證函并非刑法第一百八十八條規(guī)定的資信證明，不構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪”的上訴理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于銀行現(xiàn)金解款單、對(duì)賬單、銀行詢證函性質(zhì)認(rèn)定事宜的復(fù)函》認(rèn)定，銀行詢證函不屬于刑法第一百七十七條偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪所指的金融票證。銀行詢證函是銀行向有關(guān)詢證部門證實(shí)單位或個(gè)人資金狀況和信譽(yù)的證明文件，應(yīng)屬于資信證明。銀行工作人員違反規(guī)定，違規(guī)為他人出具資信證明，情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。該上訴理由及辯護(hù)意見均不能成立，不予采納。
關(guān)于上訴人寇海英及其辯護(hù)人所提“證人陳某的證言不應(yīng)被采信，詢證函無效，且未在東岳集團(tuán)年報(bào)中使用，其行為不具有社會(huì)危害性”的上訴理由和辯護(hù)意見，經(jīng)查，上訴人寇海英明知詢證函的內(nèi)容與東岳集團(tuán)在其銀行的業(yè)務(wù)不符，違反銀行規(guī)定，指使上訴人成磊在詢證函上加蓋公章、并寄回兩會(huì)計(jì)師事務(wù)所。證人陳某證實(shí)，德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)對(duì)東岳集團(tuán)有限公司進(jìn)行審計(jì)后，所出具的2014年財(cái)物報(bào)表使用了詢證函中委托理財(cái)和委托貸款的金額；其證言與東岳集團(tuán)有限公司2014年年報(bào)、銀行詢證函等書證相印證。該上訴理由和辯護(hù)意見均不能成立，不予采納。
本院認(rèn)為，上訴人寇海英、原審被告人成磊違反規(guī)定，出具與銀行業(yè)務(wù)情況不相符的詢證函，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成違規(guī)出具金融票證罪。在共同犯罪中，上訴人寇海英系主犯，原審被告人成磊系從犯。上訴人寇海英系自首，對(duì)其從輕處罰。原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，定罪準(zhǔn)確，審判程序合法。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百三十六條第一款（一）項(xiàng)之規(guī)定，裁定如下：
駁回上訴，維持原判。
本裁定為終審裁定。
審 判 長(zhǎng)　孫一文
審 判 員　李浩正
審 判 員　成玉華
二〇二〇年五月十八日
法官助理　李曉晗
書 記 員　郭玉杰