01經(jīng)濟案件中資金分析的要求資金分析包括數(shù)據(jù)準備、導入、匯總、清洗、分析、形成結果等環(huán)節(jié)，需確保數(shù)據(jù)來源合法、完整，方法可靠標準，全流程可溯源、可校驗，結果可理解。通過資金分析所形成的證據(jù)形式需具有證明能力，具備客觀性、真實性、合法性、關聯(lián)性的證據(jù)特點。資金分析時，通常需針對不同案件設置分析參數(shù)，統(tǒng)一...

01金析為證的提出金析為證即資金分析證據(jù)化，是公安部經(jīng)偵局面對當前復雜的經(jīng)濟犯罪形式、龐大的資金流水體量和錯綜的人員賬戶關系等新形勢下，基于“破解執(zhí)法痛點問題、加快形成新質經(jīng)偵戰(zhàn)斗力、全面提升經(jīng)偵工作能力水平”工作要求，提出并著力推動的一項舉措。北京經(jīng)偵的“北京模式”，制定了涵蓋數(shù)據(jù)準備、匯總、清洗、...

基層審計機關開展專項審計調(diào)查的幾點思考專項審計調(diào)查是基層審計機關充分發(fā)揮經(jīng)濟運行“探頭”作用的一種較好的方式，它對審計工作服務宏觀經(jīng)濟調(diào)控，拓展審計工作思路，深入推進研究型審計，探索審計新功能有著重要的現(xiàn)實意義。筆者結合工作實際，就基層審計機關如何開展專項審計調(diào)查作一探討。一、專項審計調(diào)查的特點&nbs...

財政專項資金的使用是各級政府年度預算執(zhí)行的重要組成部分，也是預算執(zhí)行審計監(jiān)督的重點。多年的預算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)，財政專項資金違規(guī)使用的情況比較常見，如何揭露這些問題，規(guī)范專項資金的使用，在此，列舉幾種主要違規(guī)做法及審計方法。一、虛列較為普遍的一種方式，一般做法是財政或專項資金使用單位，列報支出，實際并...

財政專項資金的使用是各級政府年度預算執(zhí)行的重要組成部分，也是預算執(zhí)行審計監(jiān)督的重點。多年的預算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)，財政專項資金違規(guī)使用的情況比較常見，如何揭露這些問題，規(guī)范專項資金的使用，在此，列舉幾種主要違規(guī)做法及審計方法。一、虛列較為普遍的一種方式，一般做法是財政或專項資金使用單位，列報支出，實際并...