深圳證監(jiān)局2020年監(jiān)管年報：會計監(jiān)管

會計監(jiān)管 

2020年，深圳證監(jiān)局持續(xù)探索建立審計與評 估機構(gòu)綜合監(jiān)管模式，聚焦年報審計監(jiān)管，加大 現(xiàn)場檢查力度，優(yōu)化監(jiān)管服務，督促審計與評估 機構(gòu)歸位盡責、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進形成良好的 中介執(zhí)業(yè)生態(tài)。 

以重大風險為聚焦點，加強年報審計監(jiān)管。深圳證監(jiān)局高度重視審計監(jiān)管工作，通過事前、 事中、事后全過程監(jiān)管，深挖風險線索，督促會 計師勤勉盡責?，F(xiàn)場走訪8家會計師事務所，涉及 轄區(qū)62%的上市公司年報審計項目；約談上市公 司77家次159人次，約談會計師43家次102人次；向?qū)徲嫏C構(gòu)下發(fā)50份《審計監(jiān)管提示函》，加強 風險提示。事后強化監(jiān)管，加強年報審閱，及時 “亮劍”查處。對32家上市公司開展現(xiàn)場檢查和 專項核查，線索移交立案4件，對7家審計機構(gòu)的 執(zhí)業(yè)項目開展專項核查。 

以現(xiàn)場檢查為抓手，狠抓中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。2020年，深圳證監(jiān)局依法對轄區(qū)23個審計執(zhí) 業(yè)項目、4個評估項目開展了檢查。根據(jù)檢查情 況，對9個項目相關(guān)的審計與評估機構(gòu)及相關(guān)人 員采取了行政監(jiān)管措施，對存在嚴重問題、涉嫌 違反證券法律法規(guī)的2個審計執(zhí)業(yè)項目、1個評估 項目立案調(diào)查。其中，深圳堂堂會計師事務所作 為備案制后第一家承接上市公司審計項目的“新 所”備受市場關(guān)注，深圳證監(jiān)局對其執(zhí)業(yè)存在的 問題及時開展檢查并移交立案調(diào)查，相關(guān)情況證 監(jiān)會已通過新聞予以發(fā)布。 

以嚴格審核為重點，做好備案管理工作。督促指導轄區(qū)會計師事務所嚴格按照規(guī)定進行備 案，建立工作機制和審核臺賬，加強對備案文件 的審核。2020年深圳共2家證券資格會計師事務 所、10家評估機構(gòu)的備案信息通過。通過約談、 現(xiàn)場走訪、審計監(jiān)管等方式，及時向新所講明當 前證券市場執(zhí)業(yè)風險、監(jiān)管要求和法律責任，督 促其建立適應證券服務業(yè)務的質(zhì)量管理體系，審 慎執(zhí)業(yè)，上好監(jiān)管第一課。 

以優(yōu)化監(jiān)管服務為立足點，促進審計行業(yè)持續(xù)發(fā)展。通過走訪、約談、研討、培訓等方式， 加強風險提示，聽取意見建議，提高轄區(qū)注冊會 計師的執(zhí)業(yè)水平。編發(fā)2期《深圳證監(jiān)局會計監(jiān)管 工作通訊》，及時向行業(yè)傳遞監(jiān)管要求。同時， 與財政部深圳監(jiān)管局、深圳市財政局以及深圳市 注冊會計師協(xié)會持續(xù)開展會計監(jiān)管協(xié)作，在行業(yè) 培訓、監(jiān)管信息互通、專業(yè)探討等多方面開展合 作，共同推動深圳審計行業(yè)的發(fā)展。