紀檢巡察反饋財務違規(guī)問題整改案例

1.關于工程項目、文藝活動、財務管理等領域監(jiān)督管理不規(guī)范，存在廉政風險的問題

整改情況：一是對XX畫院購置空調、辦公設備、辦公家具等，沒有按要求進行政府采購的問題進行了核查。二是對XX畫院未經決算和質保未達1年的情況下，將場館裝修改造工程項目剩余7%工程尾款和3%質保金撥付給承建單位的問題進行了核查。三是對2018年“助力‘脫貧攻堅’文藝志愿服務演出”活動，文聯(lián)在未簽訂任何巡演合同的情況下?lián)芨冻修k單位演出專項經費的問題進行了核查。四是針對音樂考級費私存問題，進一步明確和嚴格考級費管理，嚴禁考級費私存，考級費由各報考點收取并及時匯入文聯(lián)帳戶。五是嚴格落實《XX省文聯(lián)作協(xié)廉政風險防控管理制度》，充分發(fā)揮職能部門同級監(jiān)督作用，針對工程項目、文藝活動、財務管理等重點領域進行廉政風險點檢查，舉一反三查找漏洞問題，防范廉政風險。

2.針對長期借款不還問題突出的問題

整改情況：一是完善財務制度，校長辦公會審計通過《XX大學借款管理暫行辦法》，即將發(fā)布。二是按照規(guī)定推行公務卡結算，盡可能減少教職工現金結算，同時出臺《XX大學關于進一步改進科研報賬效率的補充規(guī)定》，對公務卡使用范圍予以明確。三是加大催款力度，開展欠款催收專項工作，截至2018年12月31日學校賬面借款2497.73萬元。財務處分類進行處理：對于屬于預付、暫付等單位往來款項，為了明確責任而掛在經辦人個人名下的其他應收1848.07萬元，按照新《政府會計準則制度》要求調賬為單位往來，并根據不同情況分類處理。對于個人借款649.66萬元，由財務處加大催款力度。目前，已有137人進行還款沖賬，已收回金額308.95萬元。四是對于五年以上借款和中層以上管理人員借款予以重點關注，強力催收。截至2019年12月25日，五年以上借款已有103人還款，收回196.58萬元；中層以上管理人員借款已有34人還款，收回108.75萬元。

3.針對校辦企業(yè)經營管理虧損嚴重，逃避監(jiān)管的問題

整改情況：一是已經通過公開遴選方式聘請會計師事務所進場，對全部42家校辦企業(yè)進行全面的審計工作，初步的財務收支情況的清理審計工作基本完成，目前，正在復核審計結果。二是起草了《校辦企業(yè)體制改革方案》，逐步建立現代企業(yè)制度，目前該方案待提交學校研究后，按改革方案總體推進，根據《XX省高等學校所屬企業(yè)改革實施意見》，計劃于2020年底完成校辦企業(yè)改革工作。根據學校校辦企業(yè)體制改革方案，擬對“四無企業(yè)”和與學校教學、科研無關的企業(yè)進行關閉注銷。三是完成了《XX大學校辦企業(yè)財務監(jiān)管辦法》初稿，待征求意見后提交學校審議。四是開展校辦企業(yè)銀行賬戶專項檢查，加強對校辦企業(yè)的日常管理。五是建立了校辦企業(yè)按季向國有資產管理處和財務處報送財務報表的制度，從2019年第三季度開始執(zhí)行。同時將結合學校報賬人員培訓按計劃開展校辦企業(yè)財務人員培訓。六是正在推進并責成相關責任人限期追回劃轉資金，并啟動追責程序。七是責成商貿公司建設規(guī)范財務管理制度，對商貿公司財務人員進行培訓，規(guī)范財務票據管理。八是已停止商貿公司采購時用進貨清單入賬的行為，一律開具發(fā)票。

4.針對國有資產管理嚴重缺位的問題

整改情況：一是已對XX海洋資源利用國家重點實驗室的價值319.89萬元的設備逐一進行了核查、檢修，并責成該單位加強內部管理。二是已對全校10萬元以上設備進行梳理，掌握大型儀器設備的管理使用情況，減少閑置浪費現象。三是成立實驗室與設備管理處，專項負責實驗室、科研儀器設備的管理，壓實設備使用管理責任。目前，該處已經開始運行并有序推進各項工作。四是正在加快制定大型儀器設備利用考核管理的相關辦法，提高設備資源的使用效率。五是《XX大學大型科研儀器設備管理辦法（試行）》、《XX大學大型儀器設備有償使用收費暫行辦法》已經校長辦公會審議通過，即將印發(fā)實施。六是印發(fā)了《關于加強和規(guī)范崗位變動人員固定資產移交工作的通知》，確保崗位變動人員的固定資產及時按規(guī)定移交，要求調動人員必須辦理資產交接方可調動。同時加強對非正常離校人員名下資產進行跟蹤核查。七是對原材料與化工學院某老師名下114臺（套）科研儀器設備進行清查核點，其中44臺（套）有臺賬無實物設備，找到了22臺設備實物。目前，共有92臺資產實物。已完成了其中56臺（套）儀器設備的校內調撥工作，另39臺（套）設備損壞將進行報廢處置。

5.針對一些工程項目存在暗箱操作的問題

整改情況：一是針對2019年度采購項目中出現的2個項目第一中標候選人“放棄中標”的情況，已經按相關規(guī)定整改完成，于第一時間組織重新招標。二是經過機構調整，成立了招標與采購中心，將歸口負責工程項目、貨物和服務采購的招投標相關工作，同時將加強采購管理隊伍建設、補充人員，并根據內控要求設置相關崗位。三是繼續(xù)堅持加強對招標文件、招標程序、條件設置等梳理審查，進一步優(yōu)化程序，及時調整限制性，剔除排斥潛在投標人的程序和條件設置，保證采購工作公正、公平、公開。四是對涉嫌圍標、串標，破壞正常招投標活動的投標人，一經發(fā)現，及時向政府采購管理部門報告，列入“黑名單”。五是學校監(jiān)督部門將加強對學校后勤資源、設備采購、工程項目等方面的監(jiān)管力度，堅決杜絕權力尋租空間。同時，將加強對參與招投標相關工作人員監(jiān)督、管理和廉政教育，以及業(yè)務能力提升培訓。

6.關于“工程項目建設手續(xù)不完備、程序不規(guī)范”問題

整改情況：繼續(xù)加強與XX市相關部門溝通協(xié)調，爭取解決“多邊工程”項目補辦手續(xù)問題。委托第三方造價咨詢公司對有關項目的實施及結算進行復核，并對施工現場進行勘驗，根據復核結果研究解決有關問題。吸取經驗教訓，科學謀劃學院“十四五”基建項目，做好基建項目儲備計劃并上報有關主管部門審批。嚴格執(zhí)行XX省相關規(guī)定及學院管理辦法，加強預算審核管理，規(guī)范項目建設流程，提高項目管理水平，防范廉政風險。

7.關于“項目前期勘察設計不精準，需求審核不嚴謹，導致工期延誤、采購設備閑置”問題

整改情況：加強對勘察單位的監(jiān)管，積極與地方住建部門溝通協(xié)調，掌握施工場地周邊相關建設情況，提高前期勘察工作的精準性。根據基建項目參建單位履約信用評價暫行管理辦法，已將履約信用評定為D級項目前期有關設計公司列入學院黑名單。聘請專業(yè)設計公司對相關項目專業(yè)功能需求進行二次深化設計，已取得上級主管部門立項批復、初步設計和概算批復，現已完成施工圖設計。調整實驗室空間，將有關設備及時安裝并確保正常投入使用。出臺《學院固定資產管理辦法》，對資產進行有效監(jiān)管，提高使用效率，避免出現閑置情況。

8.關于“項目變更頻繁、工程量虛增和漏項以及超概算”問題

整改情況：嚴格執(zhí)行招投標管理辦法等規(guī)定，加強項目前期工作審查管理，提高前期工作質量。出臺《學院基建項目關鍵崗位人員管理暫行辦法》，加強對施工單位和監(jiān)理單位管理人員的監(jiān)督檢查力度，目前現場主要負責人與管理人員已按投標承諾配備到位。組織對7個EPC項目概算、預算進行全面審核清理，要求施工和設計單位就項目缺漏項等問題進行復核，并就其重新報送的設計圖紙和施工圖預算進行審核把關，防止財政資金損失。嚴格執(zhí)行上級主管部門印發(fā)的預算評審相關文件，對已批復的項目概算與施工圖預算和預算審核不符的，聯(lián)系施工方調整預算，加強預算管理。重新出具教師周轉房項目結算書，聘請第三方審計單位對附屬中學某項目進行結算審核，待出具審核結果后報上級主管部門，組織附屬中學管理人員學習相關內控制度，起草固定資產管理、儀器設備采購等辦法，不斷加強內控管理，確保工作合規(guī)有序。

9.關于“招投標程序不規(guī)范，圍標串標、違法分包”問題

整改情況：嚴格執(zhí)行《學院采購與招標管理辦法》、《學院關于進一步加強工程建設項目發(fā)包和貨物、服務采購管理的規(guī)定（試行）》等制度，加強對采購與招投標工作的管理與監(jiān)督，杜絕在項目招投標中出現違規(guī)行為。嚴格執(zhí)行上級相關規(guī)定，加強內控制度建設，完善基建項目廉政風險防控方案，建立基建部門風險防控表及“四個清單”。按照《學院基建項目參建單位履約信用評價管理暫行辦法》，將有關公司列入學院黑名單。關于個別公司涉嫌圍標的項目正在司法處理程序中，待司法判決后根據有關結果做好相關工作，并根據有關規(guī)定和標準補充相關建設環(huán)節(jié)缺失的材料，委托第三方資質公司對該項目進行結算審計。

10.關于“合同簽訂不規(guī)范、未按合同履約”問題

整改情況：嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和學院有關管理制度，出臺《學院合同管理辦法（試行）》，進一步嚴格規(guī)范合同簽訂程序，建立長效機制。委托有關律師事務所對招投標文件、合同進行專項法律分析和審核，根據法律分析意見查漏補缺，在項目實施過程中嚴格管控，避免風險。針對EPC項目合同部分條款與相關單位簽訂補充協(xié)議。加大對施工及監(jiān)理單位履約行為的監(jiān)管；對7個EPC項目重新調整施工圖和預算，有效解決合同中存在的不足和風險。采取多種方式對EPC項目合同條款和擬簽訂的補充協(xié)議進行專題研究，與兩家涉及單位簽訂補充協(xié)議，要求兩個設計單位對項目缺漏項進行重新設計，如發(fā)現還存在設計問題，將按照補充協(xié)議對涉及單位進行處罰。組織清查附屬中學教師周轉房、學生宿舍綜合樓項目施工方合同簽訂時沒有提供保函的事實，相關項目均已完工并投入使用。

11.關于“項目資金管控不嚴、內控制度不完善、存在較大流失風險”問題

整改情況：強化資金管控，嚴格按照相關制度執(zhí)行資金支付，建立基建資金臺賬，及時掌控資金支付情況，確保合理、規(guī)范使用資金。出臺《學院附屬中學基建維修改造項目管理暫行辦法》等制度，加強基建項目結算、決算管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。對相關項目進行梳理，積極加強與上級主管部門溝通，爭取盡快批復工程決算。嚴格按照合同支付工程進度款，杜絕以借款方式支付工程進度款。指導附屬中學成立整改工作領導小組，聘請第三方造價咨詢公司對相關項目進行梳理審核，積極開展結算審核工作。由科研部門對現有的科研合同進行梳理排查，對存在的問題糾正疏漏，加強科研項目及合同管理。

12.關于“科研經費管理存在風險”問題

整改情況：成立科技園管理委員會，重新任命人事安排，確定運營管理團隊。加強對科技園的財務監(jiān)管，安排專人負責科技園財務審核。嚴格執(zhí)行有關科研項目預算調整相關規(guī)定，加強對科研項目經費使用的審核。對相關項目涉及的錯賬進行更正，重新調整項目經費，并補全報賬手續(xù)。出臺《學院財務報賬內部審核復核規(guī)定》、《學院經費卡管理辦法》等制度，進一步完善相關程序，加強財務內部審核復核。

13.關于“學院黨委在個別項目批準立項前，便直接指定了勘察、設計單位問題”問題

整改情況：科學謀劃學院“十四五”基建項目，做好基建項目儲備計劃并上報有關主管部門，批復后嚴格按計劃實施。進一步理順項目建設程序，項目立項建設前委托專業(yè)咨詢機構，對項目方案進行論證，并按規(guī)定程序上報。

14.關于“違規(guī)出借基建資金”問題

整改情況：對相關項目進行梳理，加強與上級主管部門溝通，爭取盡快批復工程決算。強化資金管控，嚴格按照項目合同約定及學院基建、財務等制度執(zhí)行資金支付，杜絕以借款方式支付工程進度款，杜絕此類問題再次發(fā)生。

15.關于“EPC項目總承包合同違規(guī)刪除招標文件中處罰條款”問題

整改情況：要求施工單位和設計單位對施工圖和預算中的錯漏項和虛增項進行調整，重新編報施工圖及預算，對于施工圖預算中虛增部分予以核減，對漏項予以核增。由紀檢監(jiān)察、基建、財務、審計等部門組成聯(lián)合核查小組，擬定核查方案，對相關問題進行核查，按有關程序依法依規(guī)進行責任認定。

16.關于“虛增項目概算金額”、“EPC項目建設過程中監(jiān)管職責不到位”、“延期與中標人簽訂工程合同”、“項目概算與施工圖預算不符”問題

整改情況：由紀檢監(jiān)察、基建、財務、審計等部門組成聯(lián)合核查小組，召開核查小組成員單位碰頭會，擬定核查方案，對相關問題進行核查，按有關程序依法依規(guī)進行責任認定。

17.關于“學院對施工和監(jiān)理單位及其人員監(jiān)督約束不夠”問題

整改情況：約談有關監(jiān)理單位負責人，加大對施工單位和監(jiān)理單位管理人員的監(jiān)督檢查力度。認真記錄監(jiān)理單位和施工單位人員履職情況，對參建單位進行履約信用評價。進一步明確學院基建項目參建各方的職責，完善對施工單位和監(jiān)理單位人員的監(jiān)督管理辦法。

18.關于經費開支不規(guī)范問題

整改情況：一是及時追回2017年中國國際XX博覽會虛報會議布展費用和以勞務費名義套取財政資金合計4000元，對4名相關人員進行提醒談話。二是加強財務報銷業(yè)務培訓，端正報賬人員思想，杜絕套取費用的情況再次發(fā)生。三是進一步加強對公務卡使用的監(jiān)管，加大對公務卡使用的宣傳力度，對未執(zhí)行公務卡的報賬業(yè)務，不予以報銷，確保公務卡使用率達到100%。四是進一步規(guī)范報銷行為，嚴格各類支出，提高財務報銷人員票據及業(yè)務審核水平。

19.關于2017至2019年招生宣傳工作虛報差旅費套取財政資金問題

整改情況：一是嚴格按照省委巡視組立行立改、邊巡邊改有關要求，第一時間開展對2017至2019年期間，教職工到全省各市縣開展招生宣傳工作虛報差旅費套取財政資金問題進行了立行立改，18個招生小組共清退虛報冒領差旅費用合計36.71萬元。二是嚴格財務報銷制度，明確要求出差人員在報銷招生差旅費時必須提供住宿結算清單，以便判斷住宿費是否符合標準，如因酒店客觀條件限制無法在發(fā)票上體現住宿天數、人數（或房間數）、單價，出差人員應實事求是在發(fā)票背面予以注明并簽字確認。三是根據年度招生實際情況，對招生報銷單進行抽審。

20.關于貿促會違規(guī)使用XX國際商會資金問題

整改情況：一是完成對XX國際商會墊付貿促會租房押金問題的整改。查明問題原因，與房東進行協(xié)商溝通，妥善解決好了問題。二是完成對網站改版費用問題的整改。翻閱相關原始憑證，理清問題歷史脈絡。認真分析問題原因，作出針對性整改。三是完成對貿促會工作人員因公出差機票在XX國際商會報銷問題的整改。積極溝通協(xié)調，按會計核算站有關領導意見，完成簽字報銷手續(xù)，貿促會工作人員機票款已退還XX國際商會。

21.關于財務制度落實不到位問題

整改情況：一是完成對2018年8月貿促會舉辦“海洋展”多付場地費用問題的整改。查閱相關原始憑證，理清問題原因。場地運營公司出具關于多付場地費用的情況說明。二是指導XX國際商會修訂《商會財務管理制度》，3月份經商會會長辦公會討論通過實施。三是指導XX國際商會對存在故障和老舊的車輛進行處理。3月份XX國際商會在產權交易市場完成網上競拍處理相關車輛4輛。

22.關于虛報冒領差旅費問題嚴重的問題

整改情況：一是認真開展虛報冒領補助問題專項整治，全面清退虛報冒領差旅費，并對相關人員進行問責。2021年1月，對177名干警通報批評，責令45名干警做檢討。二是制定出臺《差旅費報銷管理工作細則》，建立定期抽檢和住宿酒店“黑名單”制度，堵塞制度漏洞，規(guī)范出差行為。

23.關于公務油卡管理混亂的問題

整改情況：一是取消備用公務油卡，嚴格執(zhí)行出差里程與用油量核查登記制度，每月及時核對加油明細。二是對2012年至2020年的油卡管理使用問題進行摸排清理，對檢查中發(fā)現非正常加油的情況，要求作出情況說明，對查實違規(guī)的責令相關人員退款。

28.關于未嚴格執(zhí)行“三重一大”制度問題

整改情況：一是廳黨委結合巡視整改專題民主生活會對執(zhí)行“三重一大”制度方面存在的問題進行深刻反思。二是組織全廳人員進一步學習貫徹《中華人民共和國招投標法》、《中華人民共和國政府采購法》、《廳黨委議事規(guī)則》，強化依法履職意識和能力。針對部分工程項目未按規(guī)定公開招投標就直接施工、補辦購買服務手續(xù)和增加項目預算問題。已完善廳財務管理內控制度，印發(fā)施行預算管理辦法。針對違規(guī)發(fā)放服裝問題。已對違規(guī)發(fā)放服裝進行清退，收繳服裝費。相關責任人已在廳黨委會議上進行深刻檢查。

29.關于固定資產管理不善問題

整改情況：一是針對無專人負責固定資產管理工作問題。已指定辦公室專人負責固定資產管理工作。二是針對部分待移交資產未清查完畢問題。2020年10月完成原XX稽查總隊資產清查和移交工作，舉一反三委托第三方專業(yè)機構對全廳固定資產進行盤點，編制清查報告，實施資產條形碼管理。三是針對原XX局出借設備長期放置在其他單位倉庫問題。已組織人員進行逐一清查，粘貼條形碼，明確使用人，并簽訂固定資產使用管理協(xié)議書。

30.關于項目違規(guī)招投標問題突出整改情況。

整改情況：針對部分物資采購項目涉嫌圍標問題。一是組織干部、職工學習《中華人民共和國招投標法》、《中華人民共和國政府采購法》及《廳采購管理暫行辦法》等法律法規(guī)規(guī)定。二是在單位官網公布監(jiān)督電話，加強社會監(jiān)督。三是制定項目廉潔風險防控主體責任清單，嚴格落實招投標制、監(jiān)理制、合同制。

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