康得新收到行政處罰事先告知書

經(jīng)查明，康得新涉嫌違法的事實(shí)如下：

2017年至2018年間，康得新在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱交易商協(xié)會(huì)）注冊(cè)并向銀行間市場(chǎng)合格機(jī)構(gòu)投資者公開發(fā)行債務(wù)融資工具，包括2期中期票據(jù)“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”，共募集金額20億元，以及2期超短期融資券“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”，共募集金額15億元。經(jīng)查，發(fā)行和存續(xù)期康得新披露的2015年至2018年財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載。

2015年至2018年，康得新通過(guò)虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)采購(gòu)、生產(chǎn)、研發(fā)費(fèi)用、產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用和銷售費(fèi)用，導(dǎo)致2015年財(cái)務(wù)報(bào)告中虛增利潤(rùn)總額2,242,745,642.37元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額的136.22%；2016年財(cái)務(wù)報(bào)告中虛增利潤(rùn)總額2,943,420,778.01元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額的127.85%；2017年財(cái)務(wù)報(bào)告中虛增利潤(rùn)總額3,908,205,906.90元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額的134.19%；2018年財(cái)務(wù)報(bào)告中虛增利潤(rùn)總額2,436,193,525.40元，占當(dāng)期披露的經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額的711.29%。

根據(jù)康得投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱康得集團(tuán)）與北京銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱北京銀行）西單支行簽訂的《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，康得新及其合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)3家子公司在北京銀行西單支行尾號(hào)為3796、3863、4181、5278賬戶（以下簡(jiǎn)稱北京銀行賬戶組）的資金被實(shí)時(shí)、全額歸集到康得集團(tuán)北京銀行西單支行尾號(hào)為3258的賬戶?？档眯卤本┿y行賬戶組各年末實(shí)際余額為0?？档眯?015年至2018年財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的銀行存款余額分別為9,571,053,025.20元（其中北京銀行賬戶組余額為4,599,634,797.29元）、14,689,542,575.86元（其中北京銀行賬戶組余額為6,160,090,359.52元）、17,781,374,628.03元（其中北京銀行賬戶組余額為10,288,447,275.09元）、14,468,363,032.12元（其中北京銀行賬戶組余額為12,209,443,476.52元）?？档眯?015年至2018年財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的銀行存款余額存在虛假記載。

上述違法事實(shí)，有交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)通知書、發(fā)行公告文件、存續(xù)期信息披露文件、虛構(gòu)業(yè)務(wù)工作底稿、虛構(gòu)業(yè)務(wù)資金平賬記錄、合同文件、工作臺(tái)賬、電子郵件、貨運(yùn)提單、財(cái)務(wù)賬冊(cè)及憑證、董事會(huì)決議、相關(guān)情況說(shuō)明、相關(guān)人員筆錄、《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》、銀行賬戶資料、銀行流水、審計(jì)報(bào)告等證據(jù)證明。

康得新的上述行為涉嫌違反《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2008]第1號(hào)）第七條：“企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)在銀行間債券市場(chǎng)披露信息。信息披露應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏”的規(guī)定，鐘玉作為實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)、策劃、組織并實(shí)施了上述全部違法事項(xiàng)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，根據(jù)《人民銀行證監(jiān)會(huì)發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)債券市場(chǎng)執(zhí)法工作的意見(jiàn)》（銀發(fā)[2018]296號(hào)）“一、．．．．．．非金融企業(yè)債務(wù)融資工具．．．．．．等各類債券品種的信息披露違法違規(guī)．．．．．．以及其他違反證券法的行為，依據(jù)證券法第一百九十三條．．．．．．等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)定和行政處罰”的規(guī)定，依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我會(huì)擬決定：

一、對(duì)康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；

二、對(duì)鐘玉給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款。